두 번째 또는 별장을 기본 주택으로 사용하는 경우 대 임대료의 세금 혜택

두 번째 주택 세금 공제 활용

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두 번째 집에는 귀중한 이점이 있습니다

두 번째 집을 소유하면 많은 이점이 있습니다. 물론, 가장 큰 이점 중 하나는 호텔이나 임대를 예약하지 않고도 원하는만큼 시간을 보내고 가족과 친구들이 갈 수있는 장소를 소유하고 있다는 것입니다. 또 다른 이점은 은퇴 할 수있는 평화로운 장소가 있다는 것입니다. 임대료 형태의 투자 기회가 될 수도 있습니다. 마지막으로, 두 번째 주택을 소유함으로써 세금 혜택을받을 수 있습니다.

두 번째 집은 큰 투자가 될 수 있습니다

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IRS가 가정을 정의하는 방법

많은 유형의 구조물이 집으로 간주 될 수 있습니다. 국세청 (IRS)은 주택을 주택, 하우스 보트, 이동식 주택, 공동 아파트 또는 콘도로 식별합니다. 취침, 취사, 화장실이있는 한 집으로 분류 할 수 있습니다. 주택 소유자 인 경우 주 거주지 소유의 세금 혜택에 대해 이미 알고 있습니다. 두 번째 주택도 IRS로부터 세금 감면을받을 수 있습니다.

그러나 모든 두 번째 주택이 동일하게 취급되는 것은 아니므로 두 번째 주택을 소유하거나 구매할 계획이라면 두 번째 주택 소유자에게 영향을 미치는 기본 세금 규칙을 확실히 알고 있어야합니다.

두 번째 집이 휴가 용 주택 인 경우 (임대하지 않음)

두 번째 집을 개인적인 즐거움을 위해 사용하는 경우 일반적으로 모기지이자와 부동산 세는 기본 거주지에서와 동일하게 공제 될 수 있습니다.

모기지이자

주택 소유자로서 귀하는 첫 주택 담보 대출에 대한이자가 공제 가능하다는 것을 이미 알고 있습니다. 두 번째 주택을 일부 시간 동안 거주하는 이차 주택으로 사용하고 임대하지 않으면 두 번째 주택에 대한 모기지이자도 공제됩니다. 귀하의 첫 번째 주택과 두 번째 주택에서 확보하고 자산을 취득하거나 개선하는 데 사용 된 최대 110 만 달러의 부채에 대해 지불 한이자의 100 %를 상각 할 수 있습니다. 이 공제액은 각 주택에 대해 110 만 달러가 아니라 총 110 만 달러의 부채에 대한 것입니다.

재산세

두 번째 집에 대한 재산세를 공제 할 수 있습니다. 사실, 소유하고있는 주택 수에 관계없이 재산세를 공제 할 수 있습니다.

두 번째 집을 임대하는 경우

두 번째 집을 임대하는 일수는 귀하가받을 수있는 세금 혜택 수를 결정하는 데 중요합니다. 기본적으로 1 년에 14 일 미만으로 두 번째 집을 임대하면 두 번째 집을 기본 거주지와 동일하게 처리 할 수 있습니다. 1 년에 14 일 이상 두 번째 집을 임대하는 경우 IRS는 두 번째 집이 기본 거주지와는 다른 세금이 부과되는 임대 부동산이라고 결정합니다. 두 번째 집을 방문하지 않으면 투자 부동산으로 분류됩니다. 재산의 개인적인 사용으로 간주 되려면 집을 사용해야합니다. 집을 체크인하거나 수리 또는 유지 보수하는 방문은 개인적인 용도로 간주되지 않으며 두 번째 집이 투자 집이 될 것입니다.

연간 대여 기간 = 14 일 이하

연중 14 일 이하로 두 번째 집을 임대하면 세금이 면제됩니다. 임대료를 얼마로 청구하든 상관없이이 금액을 IRS에 청구 할 필요가 없습니다. 두 번째 주택을 14 일 미만으로 임대하는 경우 주택은 개인 주택과 동일하게 취급되며 기본 주택과 동일한 방식으로 모기지이자와 재산세를 공제합니다.

연간 대여 기간 = 14 일 이상

두 번째 집을 14 일 이상 임대하는 경우받는 모든 임대 소득을보고해야합니다. 동시에 세금, 보험, 모기지이자, 유틸리티, 가사 및 수리를 포함한 임대 비용을 공제 할 수 있습니다. 수건과 시트와 같은 물품을 공제 할 수도 있습니다. 또한 시간이 지남에 따라 주택의 마모로 인해 손실 된 가치 인 감가 상각을 상각 할 수 있습니다. 문제는 개인 용도로 부동산을 사용한 시간과 부동산을 임대 한 시간 사이에 비용을 어디에 할당할지 결정하는 것입니다. 날짜, 수입 및 지출에 대한 우수한 기록을 유지하고 싶습니다. 그리고 세금 전문가를 고용하여 과세 및 비과세 소득을 적절하게 분류하십시오.

공제액을 극대화하기위한 핵심은 휴가 용 주택의 연간 개인 사용을 15 일 미만 또는 총 임대 일의 10 % 중 더 큰 값으로 유지하는 것입니다. 이 경우 별장을 임대로 처리하여 임대 공제를받을 수 있습니다. 두 번째 집을 임대 부동산으로 유지하려면 10 % 한도를 초과하지 않아야합니다. 집을 개인적인 용도로 사용할 수있는 최대 시간을 측정하기 위해 기본적으로 두 번째 집을 임대하는 10 일마다 하루 이상 사용해서는 안됩니다.

임대 부동산 공제를 극대화하려면 임대 절차에 적극적으로 참여해야합니다. 이는 세입자와 회의를 진행하고 세입자에 대한 임대 계약 조건을 설정하는 것을 의미합니다. 그리고 이것은 매우 중요합니다. 재산의 최소 10 %를 소유해야합니다.

두 번째 집을 기본 거주지로 전환

두 번째 주택 소유자가 두 번째 주택 판매시 자본 이득세를 내지 않기 위해 사용하는 세금 우위 전략은 두 번째 주택을 주 거주지로 전환하는 것입니다. 이를 수행하는 방법은 주택을 판매하기 전에 이전 5 년 중 2 년 동안 두 번째 주택에 사는 것입니다. 이는 단일 신고자의 경우 최대 $ 250,000, 공동 신고자의 경우 최대 $ 500,000의 이익에 대해 세금 면제 판매에 해당합니다.

2009 년 이후에는 2008 년 이후 집을 별장으로 사용한 시간에 해당하는 이익 부분에 대해 정기적으로 10 % 양도 소득세를 납부합니다.

세금 계산이 복잡하다

세무 전문가는 두 번째 집을 사용하는 방법에 대한 모든 세부 정보가 필요합니다. 세금 전문가가 조정 된 총 소득과 수정 된 조정 된 총 소득을 정확하게 계산하려면이 정보를 일년 내내 일관되게 수집하고 유지해야합니다. 혼란 스럽습니까? 실제로 .

터보 세금은 임대 재산세 공제를 설명합니다

자원

IRS에는 두 번째 주택 소유의 기본 사항과 소유권에 세금이 적용되는 방식을 이해하는 데 도움이되는 많은 간행물이 있습니다. 두 번째 주택 소유, 사용 및 판매와 세금 장단점에 대한 자세한 정보는 www.IRS.gov를 방문하여 다음 간행물을 검색하십시오.

간행물 # 527 주거용 임대 부동산 (휴가 주택 임대 포함)
간행물 # 523 주택 판매