차례:
투자 자산으로 고객을 돕고 자하는 부동산업자는 투자가 실패해도 책임을지지 않습니다.
판매자가 투자가 실패하더라도 과실하지 않은 재투자를 돕는 부동산업자
고객이 부동산 판매 수익을 재투자하는 것을 돕는 부동산 중개인은 부동산업자가 성실하게 행동하는 한 투자가 실패하더라도 책임을지지 않는다고 주 항소 법원은 최근 판결했습니다.
Gibson v. Bankofier의 경우 집과 주변 토지의 판매자가 부동산 중개인에게 세금을 연기하여 자녀에게 더 많은 돈을 줄 수 있도록 요청했습니다.
부동산 중개인 인 Sharon Bankofier는 1031 교환을 제안했습니다.
국세청 규정 1031 조에 따르면 판매자는 소득을 대체 부동산에 투자하여 자본 이득세를 연기 할 수 있습니다. 대체 부동산은 최초 판매 후 180 일 이내에 구매해야합니다.
사건이 오레곤에 있었지만 세법은 연방이며 워싱턴 DC 및 다른 곳에서 발견되는 일반적인 과실 원칙을 사용합니다.
Bankofier는 판매자가 공동 소유 부동산 또는 TIC에 투자 할 것을 제안했습니다. TIC는 동시에 여러 투자자가 소유합니다.
고객은 부동산 중개인이 TIC 부동산을 찾는 데 동의했지만 추가 서비스를 제공하지 않는 계약에 서명 한 후 Bankofier의 제안을 따랐습니다.
Bankofier는 판매자를 위해 4 개의 TIC 부동산을 발견하고 판매자로부터 $ 24,000의 추천 수수료를 받았습니다. 그러나 노인 고객의인지 상태는 악화되었습니다. 그녀는 무능하다고 선언되었습니다.
4 개의 TIC 부동산 중 3 개는 결국 투자로 실패했습니다. 고객의 자녀는 노인 학대와 과실로 Bankofier를 고소했습니다.
재판 법원은 Bankofier에 찬성했습니다. 주 항소 법원은 결정을 확인했습니다.
법원은 Bankofier와 그녀의 고객 간의 합의에 따라 고객이 재산 평가 및 세금 조언에 대한 조언을 위해 외부 도움을 구해야한다고 말했습니다.
부동산업자가 고객의 투자를 관리하는 것으로 간주 되더라도 4 개의 TIC가 만들어 졌을 때 좋은 투자로 간주 될 수 있었기 때문에 과실의 증거가 없었습니다. 고객의 재정적 손실로 이어진 부동산 시장 붕괴는 부동산 중개인이 예측할 수 없었던 투자 이후 발생했다고 법원은 밝혔다.
사건은 Gibson v. Bankofier입니다.
© 2016 Tom Ramstack