해외 거주자 및 현지인을위한 말레이시아 내 세금 통관 가이드

지난달의 급여가 귀하의 계정에 적립되고 내 국세청에서 원천 징수되지 않기를 원하는 경우, 외국인 및 현지 말레이시아 인을 위해 말레이시아에서 세금 통관을하는 방법에 대한이 지침을 읽으십시오.

세금 통관이란 무엇입니까?

세금 통관은 말레이시아 내륙 수입 (LHDN)의 증명서 또는 서신으로 미 지불 소득세를 납부해야하거나 납부하지 않는다는 내용입니다.

이 서신을 받으면 고용주는 세금 통관 서신 / 증명서에 표시된 미 지불 세금 (있는 경우)을 정산 한 후 귀하로부터 원천 징수 된 금액의 잔액을 공개합니다. 이 돈은 귀하의 급여, 초과 근무 수당, 팁 또는 귀하에 대한 보상입니다.

세금 통관 편지 또는 증명서 (Surat Penyelesaian Cukai, SPC)는 말레이시아 인과 외국인 또는 외국인 근로자 모두에게 적용됩니다.

누가 세금 통관을 신청해야합니까?

퇴직, 계약 종료 후 퇴사, 사직, 해고 또는 3 개월을 초과하는 기간 동안 말레이시아를 떠나는 경우 세금 통관을 신청해야합니다. 납세자가 사망하면 친척이 신청해야합니다.

세금 통관 신청시기

LHDN이 Tax Clearance Letter 발행을 신속히 처리하려면 근로 계약 만료일, 퇴직 또는 해고 날짜 또는 말레이시아 출발일 30 일 전에 신청해야합니다.

사망의 경우, 친척이 사망 한 날로부터 30 일 이내에 신청서를 제출해야합니다.

세금 통관 신청 방법

세금 통관을 신청하려면 고용주 (일반적으로 HR 부서)에게 다음 양식 중 하나를 작성하도록 요청하십시오.

양식 CP21 (출국시)
양식 CP22A (민간 부문에서 일하는 경우 퇴직, 사임 또는 해고 용)
양식 CP22B (공공 부문에서 일하는 경우 퇴직, 사임 또는 해고 용).

사망의 경우 사망 한 납세자의 수혜자는 납세자의 고용주에게 알려야합니다. 그런 다음 고용주가 LHDN에 사망 사실을 즉시 알려야합니다.

제출은 e-SPC (고용주 만 해당)를 통해 온라인으로 수행하거나 소득세 파일을 처리하는 LDHN 사무실을 통해 수동으로 수행 할 수 있습니다.

Tax Clearance Letter를 신속히 발행하려면 최신 소득세 신고서를 제출해야합니다. 그러면 세금 평가의 현재 상태가 업데이트됩니다.

소득세 신고 기한 이전에 퇴사, 사임 또는 퇴직하는 경우해야 할 일

월간 세금 공제 (MTD)를받을 자격이 있고 4 월 30 일 (소득세 신고 기한) 이전에 출국하거나 퇴직하거나 사직하는 경우 소득세 신고서를 제출할 필요가 없습니다.

예를 들어 2016 년 11 월에 퇴사, 퇴직 또는 사직하는 경우 2016 년 소득세 신고서를 제출할 필요가 없습니다 (2017 년 4 월 말 제출 예정).

그러나 2017 년 3 월 31 일과 같이 출국, 사직 또는 종료 날짜가 2017 년이면 2016 년 소득세 신고서를 제출해야합니다 (2017 년 4 월 30 일 이전에 제출). 이는 2017 년 1 월 1 일부터 2017 년 3 월 31 일까지의 기간 동안 소득을 신고하는 것입니다.

MTD 자격이없는 경우

당신이 경우 NOT 월별 세금 공제 (MTD)을받을 수, 당신은 이전 년 동안 소득세 신고서를 제출해야 및 출발, 사직 또는 퇴직의 현재 연도.

세금 통관 신청이 지연되면 어떻게합니까?

세금 통관 신청서 제출이 지연되면 벌금이 부과 될 수 있습니다. LDHN이 고용주를 맡게하더라도 이것이 일어나지 않도록하는 것도 귀하의 책임입니다. 그렇게함으로써 가능한 한 빨리 돈을 받게됩니다.

그렇다면 벌칙은 무엇입니까?

벌금은 MYR 200 ~ MYR 20,000 사이의 벌금과 최대 6 개월의 징역형입니다.

LHDN은 Tax Clearance Letter에 따라 미납 세금을 납부하지 않은 고용주에 대해 법적 조치를 취할 수 있습니다. 그래서 이것은 웃음 거리가 아닙니다.

외국인을위한 세금 안내

국외 거주자 및 비거주자를위한 말레이시아 세금 문제

말레이시아에서 일하는 해외 거주자 또는 외국인 근로자이지만 여전히 말레이시아 소득세 요건에 대해 확신이없는 경우, 세금 요건에 대해 알아야 할 모든 사항이 나열된이 기사를 읽으십시오. 국가.

LHDN은 내 신청서를 얼마나 빨리 처리합니까?

필요한 모든 서류를 제출하고 더 이상 문의가없는 경우 LHDN은 영업일 기준 10 일 이내에 세금 통관 편지를 처리하고 발행합니다.

세금 파일을 닫아야합니까?

영구적으로 국가를 떠나거나 은퇴하고 미래의 과세 소득을받지 못할 경우 세금 파일을 닫아야합니다.

귀하의 파일을 처리하는 LDHN 사무소에 서면으로 신청하고 (LHDN으로 인해 미결제 금액이없는 경우) 세금 파일을 폐쇄하도록 요청하십시오.

해외 거주자이거나 국가를 떠나는 경우

출발일 이후 추가 수입

출국 일 이후에 보너스 지급 또는 추가 급여를받을 자격이있는 경우이 소득을 신고해야하며 이는 과세 될 수 있습니다.

취업 허가 취소

출국 전에 취업 패스 또는 전문 방문 패스를 취소해야합니다.

출발일로부터 1 개월 이내에 패스를 취소하려면 고용주가 작성한 신청서를 제출하십시오.

의견이 있으십니까?

말레이시아의 세금 통관 가이드에 대한 의견이 있거나 세금 통관에 대한 경험을 공유하고 싶다면 아래 의견으로 알려주십시오.

건배.

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질문과 답변

질문: 말레이시아를 벗어난 이후 누군가가 내 세금 통관을 처리하도록 할 수 있습니까?

답변: 예,이를 처리 할 대리인을 지정할 수 있습니다.

질문: LHDN이 내 HR에게 Tax Borne Letter (세금은 본인 부담)를 요청하도록 요청했지만 HR은 그것을주고 싶지 않습니다. 세금 환급을 진행하려면 서신이 정말 필요한가요?

답변: 귀하의 HR이이 요청을 거부하는 이유를 이해할 수 없습니다. 급여에서 공제 된 금액이 LHDN에 지급되지 않는 경우가 있으므로 LHDN은 지급 된 금액을 확인하기 위해이 정보가 필요할 수 있습니다.

질문: 말레이시아 국외 거주자는 세금 통관을해야합니까?

답변: 예, 승선하기 위해 사임하거나 은퇴 할 때입니다.

질문: LHDN 사무실에서 세금 통관 편지를 받거나 세금 파일을 보관하는 사람 만받을 수 있습니까?

답변: 세금 파일을 보관하는 말레이시아 내 국세청에 가셔야한다고 생각합니다.

질문: 말레이시아의 세금 통관에 대해 질문이 있습니다. 2018 년 12 월 18 일에 모든 세금 통관 서류를 제출했습니다. 2019 년 1 월 4 일 현재까지 세금 통관 편지를받지 못했습니다. 이것에 대해 어떻게 확인할 수 있고 누구와 이야기해야합니까?

답변: 응답하는 데 영업일 기준 14 일이 소요됩니다. 그렇지 않으면 양식을 제출 한 사무실로 이동하십시오.

질문: 회사가 말레이시아에서 세금 통관을 지연하면 어떻게됩니까? LHDN에 불만을 제기하고 처벌을 피할 수있는 방법이 있습니까?

답변: 불만을 제기 할 수는 있지만 반드시 처벌이 없다는 의미는 아닙니다.

질문: 세금 통관을 위해 필요한 모든 서류를 LHDN에 제출했지만 14 일 (근무일 기준)이 지난 후에도 답변을받지 못했습니다. 어떻게해야합니까?

답변: 급한 경우 방문하여 필요한 모든 서류를 지참하십시오.

질문: 즉시 해지되면 어떻게됩니까? 30 일 이내에 세무 신고를 할 수 없습니다.

답변: 귀사가 24 시간 해고 통지를했다고 말씀 하셨나요? 그런 다음이 편지를 LHDN에 증거로 제공하십시오.

질문: 일을 계속하지 않을 것이며 마지막 날은 7 월 15 일입니다. 이 기간 동안 아내의 치료를 받기 위해 인도로 돌아갑니다 (18 일). 세금 공제 자격이 있습니까? (182 일 미완료).

답변: 모든 소득은 과세되므로 출국 일 전에 세금 신고서를 제출해야합니다.

질문: 취업 패스가 취소되었지만 소득세가 정산되지 않았습니다. 합법적으로 말레이시아에서 살 수 있습니까?

답변: 비자가 만료 된 경우 해당 국가에 합법적으로 체류 할 수 없습니다.

질문: LHDN에서 세금 통관을 완료했지만 어떤 이유로 인해 마지막 날이 2 개월 더 연장 된 경우 다시 제출을 준비하는 데 필요한 서류는 무엇입니까?

답변: 이전과 동일하지만 이제 고용주의 편지를 첨부하여 연장을 설명합니다. 이 2 개월 연장은 취업 비자 기간 내에 있어야합니다.

질문: 세금 통관 사본을 분실 한 경우 LHDN에서 어떻게받을 수 있습니까?

답변: 온라인으로 등록한 경우 계정에서 다시 인쇄 할 수 있습니다. 그렇지 않으면 LHDN에서 다른 사본을 요청해야합니다.

질문: LHDN에서 세금 통관 편지를 받았습니다. 내 비자가 2018 년 12 월 15 일에 만료됩니다. 그래도 고용 패스를 취소해야합니까?

답변: 여기서 더 이상 일하지 않을 경우에는해야합니다.

질문: 2018 년 11 월 1 일 (고용권) 말레이시아에서 일을 시작했고 사직했고 마지막 근무일은 12 월 29 일이었습니다. 60 일 미만으로 일했기 때문에 여전히 세금을 납부해야합니까?

답변: 예, 세금이 면제됩니다.

질문: 프랑스 본사의 엔지니어가 사바에서 일하고 있습니다. 그들은 Professional Visit Pass로 일하고 있으며 프랑스에서 지불합니다. 말레이시아에서 소득세를 납부해야합니까?

답변: 말레이시아에서 수입이 발생하지 않으면 그렇지 않습니다.