근로 소득세 공제 (eitc)를받을 자격이있는 자녀로 누구를 청구 할 수 있습니까?

EITC는 환급 가능한 세금 공제입니다

EITC는 저소득 및 중소 득 개인과 가족이 자신이 번 돈을 더 많이 유지할 수 있도록 설계되었습니다. 환급 가능한 크레딧으로서 연방 소득세가 없더라도 환급을받을 수 있습니다.

귀하 (및 결혼하여 공동 신고하는 경우 귀하의 배우자)가 EITC 자격 요건을 충족하는 경우 적격 자녀와 함께 세금 공제액이 증가 할 수 있습니다. EITC에는 최대 3 명의 유자격 아동을 사용할 수 있습니다. 혼인 신고서를 별도로 제출하면 EITC 자격이 없습니다.

자녀 세금 공제는 귀하의 소득 및 신고 상태에 따라 2019 년에 유자격 자녀 당 최대 $ 2,000의 가치가있는 또 다른 세금 공제입니다.

2019 EITC 소득 한도 및 최대 신용 금액



	근로 소득 (싱글)	근로 소득 (MFJ)	과세 연도 201 9 최대 공제
3 명 이상의 유자격 자녀	$ 50162	$ 55,952	6,557 달러
자격을 갖춘 어린이 2 명	46,703 달러	52,493 달러	5,828 달러
자격을 갖춘 어린이 1 명	41,094 달러	46,884 달러	3,526 달러
자격이있는 어린이 없음	$ 15,570	21,370 달러	529 달러

위의 소득 한도는 2019 년 연방 세금 신고서에 공동으로 결혼 신고 (MFJ) 또는 미혼 신고 (가장 또는 가족 또는 사별 포함)를 신고하는 납세자를위한 것입니다.

투자 소득은 해당 연도에 $ 3,600 미만이어야합니다.

2019 년 아동 세금 공제

2019 년 최대 자녀 세금 공제는 적격 자녀 당 $ 2,000입니다.

아동 세금 공제는 17 세 미만의 유자격 아동 (2019 년 12 월 31 일 현재 16 세 이하)에 대해 최대 $ 2,000까지 연방 소득세를 줄일 수 있습니다.
세금이 부과되지 않은 경우에도 해당 금액 중 최대 $ 1,400을 적격 자녀 당 환급받을 수 있습니다.
MFJ의 경우 단계적 중단은 수정 된 AGI $ 400,000 (기타 모든 신고 상태의 경우 $ 200,000)로 시작됩니다.
세금 책임을 초과하는 크레딧은 추가 자녀 세금 크레딧으로 환불 될 수 있습니다.

누가 EITC 목적의 유자격 아동으로 인정됩니까?

EITC의 경우 유자격 자녀는 다음 4 가지 기준을 모두 통과해야합니다.

1. 관계:

귀하의 아들, 딸, 입양 된 자녀, 의붓 자녀, 위탁 자녀 (또는 이들 중 하나의 후손, 즉 귀하의 손자)
형제, 자매 (또는 이들의 후손, 즉 조카 또는 조카).

2. 제출 연도 말 연령:

귀하보다 어린 (또는 공동 신고 인 경우 배우자)
19 세 미만
24 세 미만 및 정규 학생
영구적이고 완전히 장애가있는 경우 모든 연령.

3. 거주지:

자녀는 1 년 중 1/2 이상 미국에서 귀하 (또는 공동 신고 인 경우 배우자)와 함께 살았어야합니다.

4. 공동 반환:

아동은 해당 연도에 대한 공동 신고서를 제출할 수 없습니다. 이 요건에 대한 유일한 예외는 자녀와 자녀의 배우자가 공동 신고를 요구할만큼 소득이 높지 않았지만 환불을 청구하기 위해서만 그렇게 한 경우입니다.

적격 아이는 할 수없는 하나 이상의 납세자의 자격 자식. 일반적으로 부모 또는 부모가 자녀에게 EITC를 청구합니다. 부모가 자녀를 청구하지 않는 경우, 부모가 아닌 사람이 부모보다 조정 된 총소득 (AGI)이 더 높은 경우에만 비 부모가 자녀를 청구 할 수 있습니다.

자녀와 EITC를받을 자격이 없다고해서 붙 잡히지 마십시오.

office.microsoft.com

이 규칙이 적용되는 방법의 예:

내 고객이 올해 세금 보고서를 제출하기 위해 세무서에 왔습니다. 그녀는 낮은 연소득으로 풀 타임으로 일하는 중년 미혼 여성입니다. 올해 그녀는 3 세 손자를 부양 가족으로 주장하고 싶다고 말했습니다. 그녀는 손자가 1 년 내내 함께 살았으며 그의 지원금의 1/2 이상을 제공했다고 말했습니다. 22 세의 딸인 아이의 어머니가 옆에 앉아있었습니다. 질문을 받았을 때 딸은 자신도 어머니와 함께 1 년 내내 살았다 고 말했습니다. 학생이 아닌 실업자 인 클라이언트는 딸의 지원금의 1/2 이상을 제공했습니다.

피부양자 자격이있는 사람은 누구이며 EITC 자격이되는 자녀 자격이있는 사람은 누구입니까?

종속 면제:

손자와 딸은 1 년 반 이상 고객과 함께 살았습니다. 두 사람의 소득은 모두 $ 3,700 (둘 다 $ 0) 미만이었으며 고객은 각각에 대한 지원의 1/2 이상을 제공했습니다. 그 누구도 딸을 부양 가족이라고 주장 할 수 없었습니다. 손자의 다른 부모는 자녀를 청구 할 수 없거나 청구하지 않을 것입니다. 딸은 결혼하지 않았고 자신을 개인적 면제라고 주장하는 자신의 신고서를 제출하지 않을 것입니다.
의뢰인은 딸과 손자를 부양 가족으로 청구하고 각각에 대해 면제를받을 수 있습니다.
의뢰인이 연말에 미혼이고 주택 유지 비용의 1/2 이상을 지불하고 자격을 갖춘 사람이 1 년에 1/2 이상 동거 했으므로 의뢰인은 세대주 신고 상태를 사용할 수 있습니다..

EITC 자격을 갖춘 자녀:

고객의 3 세 손자가 관계 및 연령 테스트를 충족합니다. 그는 1 년 내내 그녀와 함께 살았으며 (레지던시 테스트) 공동 보고서를 제출하지 않을 것입니다. 손자는 유자격 자녀의 자격이 있습니다.
수혜자의 딸이 관계 및 거주 테스트를 충족하지만 22 세에 장애가 있거나 학생이 아닌 경우 적격 아동이 아닙니다.
딸은 소득이없고 보고서를 제출하거나 자녀를 청구하지 않을 것이므로 고객은 손자를 EITC의 적격 자녀로 사용할 수 있습니다.

작년에 클라이언트는 단 한 번의 개인 면세로 독신을 신청했습니다. 그녀는 작년에 EITC에서 품질을 얻지 못했습니다. 올해 그녀는 세대주로 신고 할 수 있었고, 개인 면세와 부양 가족에 대한 2 가지 면세가있었습니다. 또한 그녀는 자격을 갖춘 한 명의 자녀와 함께 EITC 자격을 얻었습니다. 그녀는 작년에 비해 올해 세금 환급액을 크게 늘 렸습니다.

부인 성명:

위에 제공되거나이 문서에 링크 된 모든 연방 세금 또는 세금 계획 정보는 특정 개인이나 상황에 한정되지 않습니다. 이 정보를 적용하려는 사람은 먼저 회계사 또는 세무 전문가와 논의하여 그 적절성 또는 고유 한 상황에 어떻게 구체적으로 적용되는지 결정해야합니다.

질문과 답변

질문: 엄마와 함께 사는 아들이 있는데 할머니와 함께 살지 않더라도 할머니가 아들을 주장한다면 사기입니까?

답: 저는 변호사는 아니지만 아들이 어머니와 함께 살고 있고 둘 다 아들의 할머니 (어머니의 어머니)와 함께 살고 할머니가 아들의 지원금의 1/2 이상을 제공하면 할머니가 자녀를 청구 할 수 있습니다. 아이가 미국에서 1 년 반 이상 할머니와 함께 살지 않으면 할머니는 EITC를 신청할 수 없습니다. 제 세무서에서 해당 아동이 해당 아동을 청구하는 납세자의 주소에 살고 있다는 증거를 요청합니다. 증거에는 정확한 주소가 적힌 의사 또는 학교 기록이 포함됩니다. 자격이없는 공제 또는 공제를 요구하는 사람은 IRS에 의해 사기로 간주 될 수 있습니다. EITC를 받기 위해 허위 청구를하면 적발 될 경우 향후 EITC 자격을 상실 할 수 있습니다.