고정 세와 누진세의 미국을위한 장단점

균일 한 세금 성공 사례는 쉽게 찾을 수 있습니다. 고정 세 아이디어를 채택한 후 많은 국가에서 인상적인 경제 성장을 경험했습니다. 이것은 소련의 몰락 이후 특히 사실입니다. 이전에 소비에트 공산주의 지배하에 있던 국가들이 자본주의에 적응함에 따라 그들 중 많은 국가들이 고정 세를 제도의 일부로 삼았고 엄청난 경제 성장을 보았습니다. 고정 세가 미국에서도 똑같이 성공적일까요?

소득세는 압도적이고 불공평 해 보일 수 있습니다. 고정 세가 도움이 될까요?

마이크로 소프트

이 기사에서는 고정 세와 누진세의 정의에 대해 논의하고 각각의 장단점을 살펴본 다음 미국에 대한 고정 세의 효과에 대해 추측합니다.

고정 세 정의

언뜻보기에 고정 세 개념은 충분히 간단 해 보입니다. 소득에 관계없이 모든 사람에게 적용되는 하나의 세율입니다. 공제, 허점 또는 세금 보호소가 없습니다. 소득에 세율을 곱하면 세금이 부과됩니다. 더 쉬울 수는 없습니다!

실제로는 그렇게 간단하지 않습니다. 예를 들어 소득을 구성하는 것은 무엇입니까? 미국에서 장기 자본 이득은 부분적으로 장기 투자를 장려하기 위해 정규 소득보다 낮은 세율로 과세됩니다. 이것이 고정 세금 계획 하에서 계속되어야합니까?

사업 소득은 또한 대기업뿐만 아니라 일을 복잡하게 만듭니다. 예를 들어, 소규모 파트 타임 사업에서 소득이있는 경우 현재 과세 금액을 결정하기 위해 비용을 공제하고 있습니다. 공제를 입력 할 곳이없는 세금 양식에서 어떻게 작동합니까? 분명히 사업 소득에는 추가 규칙이 필요합니다.

수정 고정 세

전반적으로 적용되는 고정 세는 또한 현재 소득세가 거의 또는 전혀없는 저소득층의 세금 부담을 증가시킬 것입니다. 이러한 모든 이유로 현재 대부분의 고정 세금 제안은 실제로 수정 된 고정 세금 제안입니다. 이러한 수정 된 계획에는 일반적으로 다음 요소의 일부 변형이 포함됩니다.

세금이 지급되지 않는 소득 수준.
적은 수의 허용 가능한 공제 – 자선 기부 및 주택 모기지 공제가 가장 일반적입니다.
사업 소득에 대해 다른 규칙 또는 최소한 다른 비율

일부 "고정 세금"계획에는 소수의 과세 범위가 있습니다. 기술적으로, 이것은 우리의 현재 시스템보다 훨씬 "평평하지만"누진세 계획을 만듭니다.

고정 세금 장단점



장점	단점
이해하고 준수하기 쉬우므로 오류 및 세금 사기 감소	부자에서 중산층으로 세금 부담을 옮길 수 있습니다
전문 세무사 및 고문이 더 이상 필요하지 않으므로 납세자의 비용을 절약 할 수 있습니다.	공제를 제거하면 소득이 낮은 납세자에게 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
의원들은 더 이상 선거 기부금이나 기타 개인적인 호의를받는 대가로 세금 허점을 만들 수 없습니다.	정부는 가정을보다 에너지 효율적으로 만들기위한 세금 공제와 같은 바람직한 활동을 장려하기 위해 세금 코드를 사용할 수 없습니다.
기업은 세금 규정을 위반하는 대신 시장과 주주에게 더 나은 서비스를 제공하도록 설계된 결정을 내릴 수 있습니다.	수천 명의 공무원과 세무 전문가가 일자리를 잃거나 사업이 크게 감소 할 것입니다.
추가 이익에 더 높은 세율이 부과되지 않기 때문에 투자 및 확장을 장려 할 수 있습니다.	고정 세 전환으로 인한 정부 수입에 미치는 영향을 정확하게 예측하기 어렵습니다.

누진세 정의

누진세는 소득이 증가함에 따라 세율이 증가하는 세금입니다. 미국에서는 소득이 범위로 나누어지고 각 범위가 아래 범위보다 높은 세율로 과세되는 과세 괄호를 사용하여 수행 됩니다.

납세자의 소득이 더 높은 과세 영역에 들어가면 해당 영역에 속하는 소득의 일부만 더 높은 세율로 과세되고 나머지 금액은 해당하는 더 낮은 과세 영역에 따라 과세됩니다. 그렇지 않으면 이론적으로 더 많은 돈을 벌 수 있지만 더 높은 세율로 과세되는 전체 금액으로 인해 실제로는 더 적은 돈을 벌 수 있습니다.

점진적 세금 시스템은 종종 면제, 공제 및 세금 공제와 같은 과세 소득에 대한 다양한 조정을 허용합니다. 이는 저소득층 시민에게 추가적인 구제를 제공하거나 사업 투자 또는 고등 교육과 같은 특정 유형의 행동을 장려하는 데 사용될 수 있습니다.

누진세 장단점



장점	단점
세금 부담을 가장 지불 할 수있는 사람들에게로 이동	"브래킷 크립"— 인플레이션은 인플레이션 조정 후 실제 소득 증가없이 납세자를 더 높은 세금 범위로 밀어 넣을 수 있습니다.
사회에 더 큰 영향력을 가진 사람들은 더 많이 지불합니다	정치인에 의해 부패한 방식으로 사용될 수 있음
계급 간 격차를 제한하여 정치적, 사회적 불안정성을 방지합니다 (적어도 이론 상으로는)	"두뇌 유출"-소득 잠재력이 높은 개인 (종종 국가에서 가장 영리하고 재능있는 사람들)은 높은 세금을 피하기 위해 떠납니다.
어려운시기에 납세자를 보호합니다. 소득이 떨어지면 세율도 낮아집니다.	추가 이익에 더 높은 세율이 부과되므로 사업 투자 및 확장을 저해 할 수 있습니다.
많은 경제학자들은 정부가 누진세 제도에서 가장 많은 수입을 얻을 수 있다고 제안합니다	누진세는 모든 시민을 동등하게 대우하지 않는다는 점에서 위헌입니다.

고정 세가 미국에서 작동합니까?

저는 고정 세와 누진세의 장단점을 객관적인 방식으로 정확하게 제시하려고 노력했습니다. 두 가지 철학 모두에 장점이 있으며 어느 쪽도 손에서 무시해서는 안됩니다. 그러나 제 생각에는 고정 세는 미국의 해답이 아닙니다.

첫째, 균일 세 성공 사례에서 볼 수있는 경제 성장이 실제로 균일 세로 인한 것인지 알 수있는 방법이 없습니다. 정치적 변화와 기타 경제 개혁으로 인해 이들 국가 중 많은 국가는 거의 모든 세금 계획으로 성장했을 것입니다.

또한 미국의 고정 세가 중산층의 세금 부담을 늘리지 않으면 서 현재의 세금 시스템과 동일한 금액의 수입을 제공 할 수 있을지 확신하지 못합니다. 나는 누구도 고정 세로의 전환이 미국 경제에 미치는 영향을 예측할 수 있다고 생각하지 않습니다.

고정 세-어떻게 생각하십니까?

미국 경제와 현재 11,000 페이지에 달하는 미국 세금 코드의 작동 방식은 매우 복잡합니다. 고정 세에 대해 정확하게 예측할 수있을만큼 두 가지 모두를 잘 이해한다고 말하는 사람은 제 생각에는 단순히 착각입니다.

더 간단한 세금

그 불확실성만으로도 고정 세로 전환하지 않을 충분한 이유가됩니다. 그러나 이것이 변경이 없어야한다는 의미는 아닙니다. 현재 미국 세금 코드는 380 만 단어 입니다. 원하는 사람도 준수하기가 어렵습니다. 미국 재무부에 따르면 세금 관련 질문이있는 IRS에 전화 한 사람들은 20 % 이상 잘못된 답변을받습니다.

분명히 미국 세금 코드는 대폭 단순화되어야합니다. 누진세는 괜찮지 만 다음 기준을 충족해야합니다.

모든 사람은 실제로 자신의 세율에 대한 세율을 지불해야합니다. 허점, 세금 보호소 또는 지불을 피할 수있는 다른 방법이 없어야합니다.
그것은 간단해야합니다. 일반 시민은 그가 정부에 세금으로 얼마나 빚지고 있는지 알아 내기 위해 전문가에게 돈을 지불 할 필요가 없습니다.

세금은 방정식의 일부일뿐입니다. 의회는 또한 지출을 억제해야합니다.