퇴직 계좌 옵션 설명

사람들이 은퇴 계좌를 설정하지 않은 가장 일반적인 이유 중 하나는 계좌 유형을 둘러싼 혼란입니다. 많은 사람들이 서로 다른 퇴직 계좌 간의 차이점이나 그 중 하나가 어떻게 작동하는지 알지 못합니다.

401 (k)와 Roth IRA의 차이점을 알지 못하는 것은 이해가됩니다. 특히 귀하의 업무에 재정이나 회계가 포함되지 않는 경우에는 더욱 그렇습니다. 그러나 은퇴 계획을 미루는 것은 나중에 당신의 인생에서 엄청난 결과를 초래할 수있는 실수입니다. 20 대 초반에 다양한 퇴직 계좌 옵션에 대해 알아 보는 것이 훨씬 좋습니다.

옵션에 대해 빨리 알수록 계정을 설정하고 자금을 조달하는 데 더 많은 시간이 걸립니다.

퇴직 계좌는 어떻게 작동합니까?

은퇴 계좌는 은퇴 연령이 될 때까지 돈을 저축 한 다음 모든 것을 되 찾는 저축 계좌와 같다는 오해가 있습니다. 현실은 조금 더 복잡합니다. 은퇴 계좌를 개설하는 것이 인생의 그 부분을 저축하는 가장 좋은 방법 인 세금 고려 사항 및 기타 이유가 있습니다. 기부 할 수있는 금액과 계좌에서 돈을 인출 할 수있는시기에도 제한이 있습니다.

정기 투자 계좌로 퇴직을 위해 저축을 시작하면 주식, 채권을 매도하거나 뮤추얼 펀드를 현금화 할 때마다 세금을 납부해야합니다. 또한 주식을 조달 한 후 12 개월 이내에 주식을 판매하는 경우 15 ~ 30 %의 매우 높은 소득 세율을 적용하게됩니다. 은퇴 계좌는 계좌에 돈을 추가하는 과정에서나 은퇴시 계좌에서 모든 돈을 인출 할 때 세금 감면을 제공합니다. 세금 감면을받는시기는 설정 한 퇴직 계좌 유형에 따라 다릅니다.

설명 된 다양한 유형의 퇴직 계좌

401 (k)

대부분의 회사는 직원에게 표준 401 (k) 퇴직 저축 계획을 제공합니다. 401 (k)에 대한 기부금은 세금 공제 가능하며 계좌의 모든 투자 수익은 은퇴 할 때까지 세금이 연기됩니다. 이는 은퇴 연령이 될 때까지 401 (k)에 대한 세금 감면을 받거나 계좌를 현금화 할 준비가되었음을 의미합니다.

401 (k)에는 최대 기부금이 있으며 2018 년에는 $ 18,500입니다. 50 세 이상인 사람들은 추격 조항으로 최대 $ 6,500을 추가 할 수 있습니다. 최대 기부금은 IRS의 지침에 따라 매년 변경됩니다.

고용주는 401 (k)에 대한 직원의 기여금을 일정 비율까지 일치시킬 수 있습니다. 예를 들어, 고용주는 연간 소득의 최대 5 %까지 매년 직원의 기여금과 100 % 일치하도록 선택할 수 있습니다. 직원이 연간 $ 60,000를 번다면 고용주는 매년 401 (k)에 $ 3,000를 추가합니다.

401 (k) 탈퇴는 개인이 59 세 반이되면 시작될 수 있습니다. 해당 연령 이전에 인출 할 경우 세금 책임과 함께 10 %의 벌금이 부과됩니다. 고용주가 허용하는 경우 401 (k)로 대출을받을 수도 있습니다. 차입 금액은 플랜 가치의 최대 50 %이며 최대 금액은 $ 50,000입니다. 401 (k)에 대한 대출은 5 년 이내에 상환해야합니다.

403 (b)

개인이 정부 기관 또는 비영리 단체에서 일하는 경우 403 (b)가 적용됩니다. 소득세 처리, 부담금 한도, 고용주 매칭 지침, 인출 요건 및 대출 조항은 401 (k) 플랜과 동일합니다.

403 (b)와 관련하여 특별 최대 허용 기부금 (MAC) 규칙이 있으며, 단일 고용주와 15 년 이상을 보낸 개인은 연간 기부 한도에 $ 3,000를 추가 할 수 있습니다. 그러나이 추가 기여를 허용하는 것은 고용주의 재량이며 많은 사람들이 그 존재를 알지 못합니다.

투자 옵션은 403 (b)로 약간 제한됩니다. 401 (k)로 거의 모든 유형의 투자 수단이 허용됩니다. 403 (b)는 뮤추얼 펀드와 연금을 선택하는 것으로 제한됩니다.

고용주를 통해 403 (b) 계획이 있지만 401 (k)를 제공하는 직업으로 전환하는 경우 계획을 401 (k)로 이월 할 수 있습니다.

401k 대 Roth IRA

솔로 401 (k)

솔로 401 (k)는 직원이없는 사업주 및 배우자를 위해 설계되었습니다. 직원이있는 경우 솔로 401 (k)에 기부 할 수 없습니다. 이 플랜에 등록하기위한 연령이나 소득 제한은 없습니다. 기부 한도는 2018 년에 $ 55,000로 설정되어 있으며 50 세 이상인 경우 추가로 $ 6,000를 사용할 수 있습니다.

이 계획에 직원이 없다는 측면에는 예외가 있습니다: 계좌 소유자의 배우자. 귀하의 배우자가 귀하의 사업을 통해 소득을 얻은 경우이를 플랜에 추가 할 수 있습니다. 플랜에 배우자를 추가하면 솔로 401 (k)에 대한 연간 기부금을 두 배로 늘릴 수 있습니다.

Solo 401 (k) 플랜 보유자는 기존 플랜 또는 Roth 플랜 중에서 선택할 수 있습니다. 전통적인 계획은 퇴직 할 때까지 세금을 연기하는 세전 기부를 허용합니다. Roth 플랜은 세후 기부를 허용하지만 퇴직시 징수되는 세금은 없습니다.

거의 모든 유형의 투자가 솔로 401 (k) 내에서 허용됩니다. 플랜 보유자는 주식, 채권, 뮤추얼 펀드, 모기지 어음, 부동산, 귀금속 등에 투자 할 수 있습니다. 59 세 반 이전에 계좌에서 인출 할 경우 IRS로부터 엄격한 벌금이 부과됩니다.

IRA

개인 퇴직 계좌 또는 IRA는 개인이 퇴직을 위해 저축을 희망하는 경우 열 수있는 세금 혜택 투자 수단의 한 유형입니다. IRA에는 전통적, Roth, SIMPLE 및 SEP와 같은 몇 가지 유형이 있습니다. IRA 내에서 할 수있는 투자에는 주식, 채권, 뮤추얼 펀드 등이 포함됩니다.

기존 및 Roth IRA 계정은 모두 자신의 은퇴 저축을 설정하려는 개인이 개설합니다. SEP 및 SIMPLE IRA는 소기업 소유주 또는 자영업자가 설정합니다.

기존 IRA 계정에 대한 기부금은 세금 공제 대상입니다. 당신은 전통적인 IRA에 넣는 돈에 대해 세금을 내지 않을 것이지만 은퇴시 세금을 내야합니다. 전통적인 IRA에 대한 개인 기부금은 $ 5,500을 초과 할 수 없습니다. 50 세 이상인 사람은 계정에 최대 $ 6,500을 기부 할 수 있습니다.

연간 수입이 $ 63,000 이상인 개인은 기존 IRA 계정에 대한 기여금에 대해 약간의 세금을 지불해야합니다. 조정 된 총 소득이 $ 73,000 이상인 사람들은 고용주가 은퇴 계획을 제공하는 경우 모든 기부금에 대해 세금을 납부해야합니다. 고용주가 퇴직 계획을 제공하지 않고 연간 $ 73,000 이상을 벌면 기부금이 세금 공제 대상이됩니다.

로스 IRA

전통적인 IRA와 Roth IRA의 주요 차이점은 Roth IRA에서 귀하의 기부금이 세금 공제 대상이 아니라는 것입니다. 소득 수준에 관계없이이 계정에 대한 모든 기부에 대해 세금을 납부하게됩니다. 그러나 은퇴시 계좌에서 인출하는 경우에는 세금이 부과되지 않습니다.

기존 IRA 및 Roth IRA 계정 모두 면세이자와 배당금이 있습니다. 어느 계좌로든 투자를 통해 벌어 들인 돈에 대해 세금을 내지 않을 것입니다. 차이점은 Roth IRA로 계좌에 금액을 추가 할 때 세금이 부과된다는 것입니다. 세금 청구서는 전통적인 IRA로 인출 할 때 제출됩니다.

SEP IRA

SEP 또는 단순화 된 직원 연금 인 IRA는 자영업자 및 중소기업 소유주에게 유용한 퇴직 계좌입니다. 고용주는 연 소득의 최대 25 % 또는 $ 55,000까지 기부 할 수 있습니다. 2018 년 수치이며 매년 변경됩니다.

401 (k)에 비해 SEP IRA를 설정하는 것이 더 쉽습니다. 중소기업 소유주에게 직원이있는 경우 특정 요구 사항을 충족하면 보장되어야합니다. 좋은 소식은 직원을 위해 SEP IRA를 설정 한 소기업 소유주가보고 된 사업 소득에서 직원 계획에 대한 기여금을 공제 할 수 있다는 것입니다. 소기업 소유주가 낮은 세율을 확보하는 데 도움이됩니다.

SEP IRA에서 돈이 인출되면 세금이 부과됩니다. SEP IRA의 조기 인출에 대한 벌금은 10 %와 일반 소득세입니다.

단순 IRA

직원을위한 SIMPLE 또는 Savings Incentive Match Plan 인 IRA는 소규모 사업주 또는 자영업자를 위해 설계된 또 다른 계획입니다. SIMPLE IRA를 사용하면 직원이 퇴직 계좌에 기부 할 수 있으며 직원이 해당 기부금과 일치해야합니다. 고용주가내는 플랜 기부는 SEP IRA가 작동하는 방식과 유사하게 세금 공제가 가능합니다.

SIMPLE IRA에서는 고용주의 기부가 두 가지 방법 중 하나로 제한됩니다. 직원 보상의 최대 3 %까지 기여금을 일치시킬 수 있습니다. 또는 적격 한 각 직원에게 2 % 비 선택적 기부를 할 수 있습니다. 직원의 기부금은 연간 $ 12,500, 50 세 이상인 경우 $ 15,500로 제한됩니다.

SEP IRA와 SIMPLE IRA의 주요 차이점은 고용주가 SEP IRA에 직접 기부 할 수 없다는 것입니다. 고용주가 모든 기부를 할 수 있도록 설계되었습니다. SEP IRA는 직원이 대부분의 기여를하고 고용주가 특정 비율에 일치하는 기업에 더 적합합니다.

SIMPLE IRA의 조기 인출에 대한 벌금은 25 %와 소득세입니다. 이 벌금은 인출이 59 세 반 이전에 발생하거나 플랜이 시작된 후 2 년 이내에 인출이 시작되는 경우 발생합니다. SIMPLE IRA가 2 세 이상인데 개인이 59 세 반 미만인 경우 벌금은 10 %에 소득세를 더한 금액입니다.

건강 저축 계좌

Health Savings Account (HSA)는 고액 공제 건강 보험이 적용되는 개인을 대상으로하는 세금 혜택 계정입니다. HSA의 목표는 이러한 개인이 고액 공제 건강 보험으로 보장되지 않는 의료 비용을 절약하도록 돕는 것입니다.

HSA에 대한 기부는 개인 및 / 또는 고용주가합니다. 기부금에는 최대 한도가 있으며, 개인 한도는 $ 3,450, 가족 한도는 $ 6,850입니다. 최소 공제 한도는 HSA 자격을 위해 매년 변경됩니다. 개인 최소 금액은 $ 1,350이고 가족 최소 금액은 $ 2,700입니다. 개인의 최대 본인 부담액은 $ 6,650이고 가족의 경우 $ 13,300입니다.

HSA에 들어가는 돈은 401 (k)와 유사하게 작동합니다. 고용주를 통해 플랜을받는 경우 월급에서 면세 공제액이 공제됩니다. 그리고 귀하의 고용주는 이러한 기여도에 대한 비율 일치를 제공 할 수 있습니다. HSA의 한 가지 독특한 측면은 배우자, 부모, 친척, 친구 등 누구나 귀하의 계획에 기여할 수 있다는 것입니다.

요약

퇴직 계좌 옵션이 너무 많기 때문에 사람들이 퇴직 계획에 대해 처음 생각하기 시작할 때 혼란스러워하는 것은 이해할 수 있습니다. 그러나 이러한 계정 중 상당수는 특정 상황과 목적을위한 것입니다. 설정할 수있는 퇴직 계좌의 수를 보면이 목록보다 훨씬 적다는 것을 알 수 있습니다. 특정 상황에 대한 구체적인 조언을 얻으려면 자격을 갖춘 투자 고문에게 연락하는 것이 항상 현명합니다.

주요 결정은 기부 또는 인출에 대한 세금 감면을받는 것입니다. 둘 다 장점과 단점이 있으며 자신의 상황에 가장 적합한 것을 결정하는 것은 사용자의 몫입니다.

하나 이상의 퇴직 계좌를 개설하는 것도 가능합니다. 예를 들어, 고용주로부터 401 (k)를받는 경우에도 Roth IRA를 선택할 수 있습니다. 그러나 소득 수준과 고용주를 통해 401 (k)를 받았는지 여부에 따라 IRA와 관련된 세금 혜택이 변경 될 수 있음을 명심해야합니다.

어떤 유형의 계정이 당신에게 적합하든, 은퇴는 당신이 생각하는 것보다 빨리 여기에있을 것이므로 오늘 저축을 시작하십시오.

참고 문헌

“퇴직 계획 유형”https://www.irs.gov/retirement-plans/plan-sponsor/types-of-retirement-plans

타이슨, 에릭, 밥 칼슨. 입문자를위한 노인을위한 개인 재정 . Wiley Publishing, Inc. 2010.

마에다, 마사. IRA 및 IRA 투자에 대한 전체 가이드: 자산 구축 전략 공개 . Atlantic Publishing Group, Inc. 2010.

질문과 답변

질문: 55 세에 401k에서 모든 돈을 인출하면 벌금 중 얼마를 지불해야합니까?

답변: 적격 한 플랜에서 탈퇴하면 경상 소득으로 과세되며 59 1/2 세 이전에 취하면 10 % 연방세 벌금이 부과 될 수 있습니다. 55 세가 된 해 또는 그 이후에 고용주를 떠난 경우, 10 % 조기 퇴직 벌금이 부과되지 않을 수 있습니다.

질문: 언제 Roth 퇴직 계좌에서 돈을 인출해야합니까?

답변: 요구 사항을 충족하는 경우 적격 배포는 면세입니다.

70-½ 세가 된 후 Roth IRA에 기부 할 수 있습니다.

거주하는 동안 Roth IRA에 금액을 남겨 둘 수 있습니다.

이 정보는 IRS 웹 사이트에서 가져온 것입니다: